Cần điều tra Dự án của Tập đoàn Nam Cường bán nhà 2 giá ‘trốn thuế’

Like Page để nhận thông tin mới nhất

Trước việc Dự án KĐT Dương Nội của Tập đoàn Nam Cường bị phản ánh “bán nhà 2 giá”, luật sư cho rằng cơ quan chức năng cần vào cuộc điều tra, xử lý nghiêm.

Khu đô thị Dương Nội của Tập đoàn Nam Cường dính nhiều lùm xùm.

Những ngày qua dư luận xôn xao trước thông tin phản ánh về việc xảy ra dấu hiệu bán nhà 2 giá, chênh lệch hàng tỷ đồng tại dự án KĐT Dương Nội của Tập đoàn Nam Cường.

Theo phản ánh, đây là chiêu “lách luật” nhằm trốn thuế giúp chủ đầu tư và khách hàng “giảm thuế” rất nhiều.

Cụ thể: Theo báo chí phản ánh, hiện nay tại tầng 1 toà nhà Nam Cường hiện đặt văn phòng bán hàng dự án khu đô thị Dương Nội với những sản phẩm biệt thự cao cấp có diện tích từ 164m2 đến hơn 300m2, giá bán từ 11,6 tỉ đồng/căn trở lên. Chủ đầu tư chia tiến độ đóng tiền thành 7 đợt, mỗi đợt từ 5-15% đến 25%.

Nhân viên bán hàng tại đây cho biết, biệt thự của Nam Cường có diện tích 180m2 đang được bán với giá khoảng 13 -14 tỉ đồng, trong đó bao gồm cả tiền xây thô 1,6-1,7 tỉ đồng. Đây là giá bán chính thức của chủ đầu tư.

Tuy nhiên, khi khách hàng làm thủ tục mua bán thì số tiền ghi trong hợp đồng chỉ còn 8 tỉ đồng. Số tiền còn lại là 5 tỉ đồng sẽ được thanh toán trực tiếp cho chủ đầu tư và không có hóa đơn chứng từ.

Theo giải thích của nhân viên sàn giao dịch bất động sản Nam Cường, đây là cách “lách luật” để giảm bớt thuế cho khách hàng. Nhân viên này còn trấn an khách hàng: “Dự án này đã nộp tiền sử dụng đất từ năm 2009 do vậy chủ đầu tư không muốn dính dáng đến thuế vì hiện giờ thuế đã tăng lên rất nhiều so với thời điểm trước. Lâu nay, Nam Cường vẫn thực hiện việc bán hàng và thanh toán theo kiểu này…”.

Thông tin trên khiến dư luận không khỏi ngỡ ngàng với cách làm ăn của một Tập đoàn bất động sản nổi tiếng như Tập đoàn Nam Cường. Nhiều người cho rằng, với cách lách luật như vậy doanh nghiệp không chỉ đút túi bất minh số tiền rất lớn mà còn gây thất thoát tiền thuế, tiền ngân sách của nhà nước.

Theo tìm hiểu của PV, Tập đoàn Nam Cường không chỉ triển khai dự án ở khu đô thị Dương Nội – Hà Đông mà còn vướng nhiều lùm xùm đến các dự án khác như KĐT Nam Cường – Cổ Nhuế.

Khu đô thị Dương Nội (quận Hà Đông, Hà Nội) được Tập đoàn Nam Cường triển khai khởi công xây dựng từ năm 2008 trên quỹ đất 197ha (đất đối ứng từ dự án đường phía Bắc Hà Đông theo hình thức BT). Thời điểm đó, Nam Cường tuyên bố sẽ rót vốn khoảng 7.600 tỉ đồng để biến vùng đất trũng hoang sơ này thành khu đô thị hiện đại dành cho 2,5-3 vạn dân, với nhiều toà chung cư cao tầng, biệt thự, nhà liền kề, bệnh viện, trường học…

Cư dân Anland Complex căng băng rôn đỏ rực tòa nhà tố Tập đoàn Nam Cường “bội tín”.

Ở thời điểm TP Hà Nội bàn giao quỹ đất cho dự án, cơ quan chức năng áp giá đất với nhà đầu tư chỉ khoảng 8,5 triệu đồng/m2. Trên thị trường giá đất tăng vọt lên khoảng 30 – 40 triệu đồng/m2, khiến Nam Cường “trúng đậm” nhờ bán hàng tốt và hưởng chênh lệch giá đất lớn.

Khi cơn sốt bất động qua đi, thị trường ảm đạm thì dự án khu đô thị Dương Nội cũng rơi vào trạng thái “ngủ đông”. Suốt nhiều năm qua, dự án này vẫn ngổn ngang. Nhiều khu đất đến nay vẫn chỉ là bãi đất thả cỏ mọc, nhiều khu nhà xây dựng lên không có người đến ở…

Cùng với những lùm xùm ấy, một số nơi cư dân còn căng băng rôn tố Nam Cường làm sai thiết kế, “Chung cư không có lối đi”, “Nam Cường làm đường trả cư dân”…  như tại chung cư Anland Complex giáp mặt đường Tố Hữu.

Trao đổi với PV về vụ việc này, luật sư Hoàng Tùng – Trưởng Văn phòng Luật sư Trung Hòa (Đoàn Luật sư Hà Nội) khẳng định, nếu những phản ánh trên là chính xác thì Tập đoàn Nam Cường đang có dấu hiệu trốn thuế.

Luật sư Tùng cho hay: Điều 3 Nghị định 140/2016/NĐ-CP về lệ phí trước bạ quy định:“Tổ chức, cá nhân có tài sản thuộc đối tượng chịu lệ phí trước bạ quy định tại Điều 2 Nghị định này phải nộp lệ phí trước bạ khi đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng với cơ quan nhà nước có thẩm quyền, trừ các trường hợp thuộc diện miễn lệ phí trước bạ theo quy định tại Điều 9 Nghị định này”.

Căn cứ theo khoản 1 Điều 1 Nghị định 20/2019/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị định 140/2016/NĐ-CP, trường hợp giá nhà, đất tại hợp đồng chuyển nhượng cao hơn giá do UBND cấp tỉnh ban hành thì giá tính lệ phí trước bạ đối với nhà, đất là giá tại hợp đồng chuyển nhượng.

Luật sư Hoàng Tùng.

Do đó nghĩa vụ đầu tiên khi chuyển nhượng quyền sử dụng đất thông qua hình thức mua bán ở khu đô thị Dương Nội (do công ty Nam Cường là chủ đầu tư – là người bán) là lệ phí trước bạ là 0.5% giá trị chuyển nhượng.

Căn cứ Thông tư số 78/2014/TT-BTC và Thông tư số 96/2015/TT-BTC quyd dịnh về Thuế thu nhập Doanh nghiệp từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản như sau: Số thuế phải nộp được tính bằng thu nhập tính thuế từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản (Là thu nhập chịu thuế trừ đi khoản lỗ của hoạt động chuyển nhượng bất động sản của các năm trước) nhân với thuế suất là 20%.

Như vậy, nghĩa vụ của công ty Nam Cường khi tiến hành bán các biệt thự tại khu vực Khu đô thị Dương Nội phải thực hiện bao gồm nộp thuế thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản và lệ phí trước bạ (nếu có thỏa thuận với khách hàng về khoản lệ phí này do công ty thực hiện nộp).

Do khoản thuế thu nhập nêu trên là tính trên giá trị chuyển nhượng, vì vậy căn cứ đầu tiên để tính thuế tính là giá trị chuyển nhượng thực tế khi hai bên thỏa thuận. Tuy nhiên, khi thực hiện các thủ tục thì cần phải có các giấy tờ chứng minh hoặc chứng cứ chứng minh giá trị chuyển nhượng đó là: Hợp đồng chuyển nhượng, phiếu thu, cam kết,… thể hiện giá trị chuyển nhượng.

“Theo phản ánh của một số nhân viên thì khi khách hàng làm thủ tục mua bán thì số tiền ghi trong hợp đồng chỉ còn 8 tỉ đồng. Số tiền còn lại là 5 tỉ đồng sẽ được thanh toán trực tiếp cho chủ đầu tư và không có hóa đơn chứng từ. Theo giải thích của nhân viên sàn giao dịch bất động sản Nam Cường, đây là cách “lách luật” để giảm bớt thuế cho khách hàng”, luật sư Tùng phân tích.

Theo luật sư, Đây là hành vi trốn thuế khi đã cắt bớt một khoản tiền lớn để trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế của doanh nghiệp đối với nhà nước của công ty Nam Cường.

Theo quy định của pháp luật về hành vi trốn thuế thì công ty Nam Cường hoàn toàn có thể phải chịu trách nhiệm hình sự về Tội trốn thuế theo quy định tại Điều 200 BLHS năm 2015 sửa đổi bổ sung năm 20171.

Theo đó, người nào thực hiện một trong các hành vi sau đây trốn thuế với số tiền từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng hoặc dưới 100.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 202, 250, 251, 253, 254, 304, 305, 306, 309 và 311 của Bộ luật này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 01 năm:

a) Không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế; nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế hoặc hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định của pháp luật;

b) Không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp;

c) Không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ hoặc ghi giá trị trên hóa đơn bán hàng thấp hơn giá trị thanh toán thực tế của hàng hóa, dịch vụ đã bán;

d) Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán hàng hóa, nguyên liệu đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm hoặc tăng số tiền thuế được khấu trừ, số tiền thuế được hoàn;

Căn biệt thự nguy nga tại vị trí K10-L1, khu A được cho là của bà Lê Thị Thúy Ngà – Chủ tịch Tập đoàn Nam Cường cũng từng dính nhiều lùm xùm.

đ) Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp khác để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn;

e) Khai sai với thực tế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu mà không khai bổ sung hồ sơ khai thuế sau khi hàng hóa đã được thông quan, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 của Bộ luật này;

g) Cố ý không kê khai hoặc khai sai về thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 của Bộ luật này;

h) Câu kết với người gửi hàng để nhập khẩu hàng hóa, nếu không thuộc trường hợp quy định tại Điều 188 và Điều 189 của Bộ luật này;

i) Sử dụng hàng hóa thuộc đối tượng không chịu thuế, miễn thuế, xét miễn thuế không đúng mục đích quy định mà không khai báo việc chuyển đổi mục đích sử dụng với cơ quan quản lý thuế…..

5. Pháp nhân thương mại phạm tội quy định tại Điều này, thì bị phạt như sau:

a) Thực hiện một trong các hành vi quy định tại khoản 1 Điều này trốn thuế với số tiền từ 200.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng hoặc từ 100.000.000 đồng đến dưới 200.000.000 đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế hoặc đã bị kết án về tội này hoặc về một trong các tội quy định tại các điều 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195 và 196 của Bộ luật này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm, thì bị phạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng;

b) Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, b, d và đ khoản 2 Điều này, thì bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng;

c) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này, thì bị phạt tiền từ 3.000.000.000 đồng đến 10.000.000.000 đồng hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm;

d) Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật này, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;

đ) Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.

Hình phạt cao nhất mà Nam Cường có thể phải chịu có thể lên tới 10.000.000.000 đồng hoặc đình chỉ hoạt động đến 03 năm nếu số tiền thuế mà doanh nghiệp trốn thuế từ 1.000.000.000 đồng trở lên.

Không những vậy, việc quy trách nhiệm cho pháp nhân không có nghĩa là loại trừ trách nhiệm của cá nhân trong hành vi trốn thuế.

Do đó, cần phải tiến hành xác minh, điều tra những thông tin nêu trên có phải chính xác hay không. Trường hợp chính xác có các hành vi trên thì cần khởi tố vụ án, điều tra triệt để những cá nhân có liên quan để tiến hành xử lý theo quy định của pháp luật và thu hồi tiền thuế đã trốn.

Nguyễn Nam

Theo Sức khỏe Cộng đồng

https://baosuckhoecongdong.vn/can-dieu-tra-du-an-cua-tap-doan-nam-cuong-ban-nha-2-gia-tron-thue-159790.html